ファクタリングとは？わかりやすく解説します！
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監修：行政書士 渡邉徳人（行政書士事務所WITHNESS 代表・熊本県行政書士会 第05430405号）最終更新日：
ファクタリングとは、取引先に対する売掛金を、ファクタリング会社に売却して、入金日より前に現金を受け取る方法です。借入れではないため、返済の義務はありません。その代わり、手数料が差し引かれます。
二社間ファクタリングと三社間ファクタリング
- 二社間：自社とファクタリング会社の2者で契約する。取引先に知られずに資金化できるが、売掛金の入金をいったん自社で受けてファクタリング会社に渡すため、ファクタリング会社のリスクが大きく、手数料は高め
- 三社間：取引先にも売掛金の譲渡を知らせ、承諾を得て、取引先からファクタリング会社に直接支払ってもらう。手数料は低めだが、取引先に資金繰りの事情を知られる
このほか、医療機関の診療報酬債権のファクタリングや、取引先の倒産に備えて売掛金を保証してもらう「保証ファクタリング」などもあります。
審査で見られる点
ファクタリングでは、自社の業績よりも、売掛金を支払う取引先の信用が重視されます。そのため、赤字の会社や、創業間もない会社でも使える場合があります。請求書、取引先との契約書、入金の実績がわかる通帳などを求められます。
融資やABLとの違い
- 融資・ABL：売掛金などを担保にして借りる。返済の必要があるが、費用は金利で、一般にファクタリングより低い
- ファクタリング：売掛金を売る。返済はないが、手数料が高くなりやすい
ファクタリングは、手数料を考えると、恒常的な資金繰りの手段には向きません。一時的な資金不足に使い、根本の資金繰りは融資などで整えましょう。
悪質な業者に注意
- 手数料が極端に高い、契約書の控えを渡さない業者は避ける
- 売掛金を売ったのに、売掛金が回収できなかったときの買戻しを求めたり、実質的に返済を求めたりする契約は、実態が貸付け（ヤミ金）にあたるおそれがある
- 給料を前払いで受け取る「給与ファクタリング」は、金融庁が貸金業にあたるとしており、無登録の業者は違法です
契約する前に、会社の所在地・連絡先・契約内容を確認し、不安があれば弁護士などに相談しましょう。
※制度の内容や金利は変わることがあります。最新の情報は、日本政策金融公庫・信用保証協会・各自治体など、各機関の公式サイトでご確認ください。