表面金利・実効金利とは？

監修：行政書士 渡邉徳人（行政書士事務所WITHNESS 代表・熊本県行政書士会 第05430405号）最終更新日：2026年10月5日

表面金利とは、融資の契約に書かれている金利（約定金利）のことです。実効金利とは、保証料や手数料、借りる条件として求められる預金などを含めて計算した、実質的な借入れの負担を表す金利です。

実効金利が表面金利より高くなる主な理由

• 信用保証協会の保証料：保証付き融資では、金利とは別に保証料がかかる
• 手数料：融資の事務手数料、契約書の印紙代など
• 拘束される預金：融資の条件として定期預金などを求められ、自由に使えない場合（歩積両建預金）
• 利息の前取り：手形貸付などで、利息を先に差し引かれる場合

計算の例

1,000万円を年2%で借り、そのうち200万円を定期預金（年0.1%）として預けることを求められた場合を考えます。

• 払う利息：1,000万円×2%＝20万円
• 受け取る利息：200万円×0.1%＝2,000円
• 実際に使えるお金：800万円
• 実効金利：（20万円−2,000円）÷800万円＝約2.5%

複数の融資を比べるときは、表面金利だけでなく、保証料や手数料を含めた負担の合計で比べましょう。